株式投資をしている方にとって、確定申告は避けて通れない道のりです。しかし、具体的にどのような場合に申告が必要なのか、また申告を省くことができるのか、多くの投資家が疑問を抱くところです。この記事では、株の確定申告について詳しく解説し、投資家として知っておくべきポイントを網羅的にお伝えします。
株の確定申告はどんな時に必要？
株式の売買で得た利益については、原則として確定申告が必要です。特に、令和5年中に特定口座（源泉徴収口座）以外で株式等を譲渡（売却）し、所得（利益）を得た方は、申告書の提出が必須です。しかし、源泉徴収口座を利用することで、確定申告の手間を省くことが可能です。この手続きの違いは、投資家にとって重要なポイントです。
確定申告が不要な場合もある？
株式等の利子や配当については、原則として確定申告が必要ですが、一定の条件を満たせば確定申告不要制度を選ぶことができます。この制度を利用することで、利益が出た年間の申告の手間を減らすことができます。
株の取引で損が出たらどうする？
株の取引で損失が出た場合、確定申告を行う必要はありません。しかし、ここで注目すべきポイントは、投資で発生した損失を利益から差し引くことができるという事実です。これにより、結果として支払う税金を減らすことができます。この「損益通算」の仕組みをうまく活用することで、投資のリスクを抑えることが可能です。
株の利益にかかる税金の詳細
株を買った値段より高く売れた場合、その差額の利益を譲渡益といいます。この譲渡益に対しては、20.315%の税率がかかります（内訳は所得税15.315%、住民税5%）。この税率は一見高く感じるかもしれませんが、他の所得税率と比べるとシンプルで計算しやすいと言えます。
譲渡益課税の例
| 項目 | 金額 |
|---|---|
| 売却額 | 1,000,000円 |
| 買付額 | 800,000円 |
| 譲渡益 | 200,000円 |
| 所得税（15.315%） | 30,630円 |
| 住民税（5%） | 10,000円 |
| 合計課税額 | 40,630円 |
この表を見てわかるように、譲渡益に対してはしっかりと税金がかかります。このため、事前にどの程度の税金を支払う必要があるのか把握しておくことが重要です。
会社員も確定申告が必要？
多くの会社員は、給与所得者であるため通常は確定申告を行う必要がありません。しかし、株取引で利益を得た場合、年収や他の所得の状況により、確定申告が必要になることがあります。例えば、給与所得以外の所得が20万円を超える場合が該当します。
よくある質問
株の取引で損失があった場合、確定申告はしなくてもいいの？
はい、損失だけの場合は確定申告の必要はありません。しかし、他の利益と相殺したい場合や繰越控除を利用したい場合には申告が必要です。
特定口座（源泉徴収あり）を利用した場合、確定申告を省略できる？
はい、特定口座で源泉徴収を選択している場合、基本的に確定申告を省略することができます。ただし、他の所得と合算したい場合や損益通算を行いたい場合には申告が必要です。
配当金を受け取った場合、確定申告は必要？
配当金については、総合課税を選ぶことで確定申告を行う必要がありますが、申告不要制度を選択すれば省略が可能です。
確定申告をしないとどうなりますか？
必要があるのに確定申告を行わないと、後で追徴課税されることがあります。税務署からの通知を無視すると、ペナルティが発生することもあります。
確定申告はいつまでに行う必要がありますか？
通常、翌年の3月15日までに確定申告を行う必要があります。期限を過ぎると、延滞税が発生する可能性がありますので、注意が必要です。
結論
株の確定申告は、投資家にとって避けては通れない手続きです。しかし、特定口座や確定申告不要制度をうまく活用することで、その手間を省くことが可能です。また、損益通算の活用により、賢く税金を抑える方法を知っておくことも重要です。投資を行う上で、これらの知識をしっかりと身につけ、賢明な投資家を目指しましょう。